こどもNISAが始まったら、子ども名義の特定口座はどうする？児童手当で運用中の親の判断基準

子ども名義の口座で児童手当を投資に回している。そこに「こどもNISA」が2027年1月から始まる、というニュースが流れてきました。

こんな迷いが浮かびませんか。

先に結論をまとめます。

• 子ども名義の特定口座の商品は、そのままこどもNISAに移せません。
• 今ある保有分は無理に売らなくて大丈夫です。売るかどうかは、含み益・年60万円の枠・子どもの年齢で決めます
• これからの児童手当だけをこどもNISAに回す方法があります。ただし、証券会社はあとから変えられないので、申し込む前に決めておきます

この記事では制度のポイント、売るときの税金、児童手当の入れ先の考え方を順番に整理します。数字の例は、すべて計算のための架空の例です。

子ども名義の口座の作り方や未成年口座の基本は、この記事では扱いません。すでに持っている保有分をどうするか、これからの積立先をどうするか、の判断に絞ります。

私も同じ立場です。わが家は小学生と年長の子どもがいる4人家族で、子ども名義の特定口座で児童手当を運用しています。

ジュニアNISAの口座もまだ持っています。こどもNISAは、すでに事前申込を済ませました。

まず、こどもNISAの基本（2026年10月時点）

こどもNISAは2027年1月から使える、0〜17歳向けのNISAです。正式な名前ではなく、つみたて投資枠の年齢制限がなくなるという制度の通称です。

出典：金融庁「NISAを知る」、財務省「NISAのつみたて投資枠の拡充（令和8年度改正）」、日本証券業協会「2024年以降のNISAに関するQ&A」

払出しの制限は、口座開設者が3月31日時点で18歳である年の1月1日（一般に高校3年生の1月）まで続きます。

ただし、口座開設者が3月31日時点で12歳である年の1月1日以降（小学6年生の1月以降）は、本人の教育費または生活費に充てる場合に限り、証券会社で手続きをすれば、課税なしで払い出せます。12歳以降になっても、使い道の条件と手続きは続きます。

子ども本人の同意を得たうえで法定代理人（親権者など）が証券会社に書類を出して手続きします。災害などのやむを得ない事情には、例外があります。

決められた条件以外で払い出すと、それまで非課税だった分に税金がかかり、口座も廃止されます（日本証券業協会のQ&A）。

子ども名義の特定口座は、そのままこどもNISAに移せる？

移せません。

こどもNISAは新しく作る口座です。日本証券業協会のQ&A（2026年9月）には、特定口座や一般口座、ジュニアNISAで持っている投資信託などをNISA口座に移すことはできない、と書かれています。

口座を開設した日以降の新しい資金で投資する形です。ですから、今の保有分をこどもNISAに入れたいときは、「いったん売って、こどもNISAで買い直す」ことになります。

売って得たお金は、子ども本人名義の口座にあります。そこから、こどもNISAの買付けに使う形になります（日本証券業協会のQ&A。本人名義の他の証券口座からの振込みは認められています）。実際の手続きは、証券会社で確認してください。

つまり、選択肢は次の3つです。

1. 今の特定口座は、そのまま持ち続ける
2. 売って、こどもNISAで買い直す
3. 今の分は持ち続けて、これからの積立だけをこどもNISAにする

売る？持つ？の判断の仕方

売るときに気にすることは、次の4つです。

① 売ると、利益に税金がかかる

特定口座で売って利益が出ると、利益の約20%（所得税・復興特別所得税・住民税の合計で20.315%）が税金です（国税庁）。

2027年から防衛特別所得税が加わりますが、復興特別所得税が下がるため、合計の税率は変わりません（財務省の解説）。

② こどもNISAで買い付けられるのは、年間60万円の投資枠まで

売って得たお金は、年間60万円の投資枠の範囲で買い付けます。これは買付けの上限です。枠をこえる分は、こどもNISAでは買えないため別の口座で持つことになります。

③ こどもNISAは、原則、払出しに制限がある（12歳以降も条件つき）

特定口座には、こどもNISAのような税制上の払出しの制限はありません。

④ 持っている商品が、こどもNISAで買えるとは限らない

こどもNISAで買える商品は、大人のつみたて投資枠と同じです（財務省の資料では「一定の公募等株式投資信託」）。

金融庁の一覧（2026年10月16日時点）では、つみたて投資枠の対象は376本で、ETFは日本で上場する11本です。

全世界株式のVTのような外国の上場ETFは載っていません。特定口座でVTを持っていても、こどもNISAで同じ商品は買えません。

なお、ジュニアNISAの残高は、特定口座とは別の話です。

ジュニアNISAの保有分は、こどもNISAの非課税保有限度額（600万円）には含まれません。

計算例（架空の数字）

（A：30万円×20.315%＝60,945円。B：5万円×20.315%＝10,157.5円→約1万158円）

• Aのように含み益が大きいと、売ったときの税金も大きくなります。売って買い直すときの税金が、将来こどもNISAで非課税になる分より大きいかどうかを見比べます
• こどもNISAで買い付けられるのは、1年に60万円まで。130万円から税金（約6万945円）を引くと約123万9,055円です。ほかの積立に枠を使わず年間60万円を全額使っても、買い直しには3年分の年間投資枠が必要です（2年分の120万円では足りません）。ほかの積立に枠を使えば必要な年数は増えます
• Cのように含み損のときは、売っても税金はかかりません。損はほかの売却益と通算できる場合があります（特定口座の扱いは、証券会社の案内を確認してください）

わが家が今の保有分をどうするかは、下の「わが家の場合」に書きます。

これからの児童手当は、どちらに入れる？

児童手当の額は、次のとおりです（こども家庭庁。高校生年代は18歳に達する日以後の最初の3月31日までです）。

（第3子以降は、どちらも月30,000円）

児童手当は偶数月（2月、4月、6月、8月、10月、12月）にそれぞれ2か月分が支給されます。

児童手当をこどもNISAに回せる額は、今後1年間に受け取る見込みの額と、その年に使っていない年間投資枠を比べて考えます。

たとえば3歳以上の子ども1人に同じ月額（1万円）が12か月支給される場合は、年12万円です。年間投資枠の60万円の約2割にあたります。

年齢の切り替わりや制度の変更で、実際に受け取る額は変わります。ほかの積立で枠を使っている場合は、使っていない枠はその分だけ小さくなります。

一方、過去にためた児童手当をまとめて投資に回したい場合は、話が別です。こどもNISAは、年間60万円の投資枠と、定期的・継続的な積立が前提です。

まとめた金額が年間の枠をこえるときは、その年はこどもNISAでは買い付けられない分が出ます。

児童手当を教育費に使う時期（高校・大学など）から逆算して、「使うのが遠いお金」をこどもNISAに回す候補にします。

近いうちに必要な教育費は、必要な金額を預金などで先に確保しておく考え方もあります。特定口座なら引き出せることと、必要な金額を確保できることは別の話です。

株式や投資信託は値下がりすることがあり、必要な時期に評価額が下がっていることもあります。

わが家はこれからの児童手当をこどもNISAに回す予定です（くわしくは「わが家の場合」）。

なお、児童手当は児童を養育している方に支給されます（こども家庭庁）。こどもNISAで使うときは、いったん子ども本人名義の口座に移してから買う流れになります（日本証券業協会のQ&A）。

また、こどもNISAでの買付けは、契約に基づく定期的・継続的な積立（累積投資契約）が前提です。買付けの頻度は原則毎月です。

2か月に1回、3か月に1回のように、あらかじめ時期を決めることも認められています。「年に1回」は認められていません（日本証券業協会のQ&A）。

これは買付けの頻度のルールです。お金を口座に入金するタイミング、積立金額の増額設定、最低金額、まとめて入金したお金の使い方は、証券会社によって扱いが違う場合があります。

公式の資料では確認できていないため、申し込む前に各社に確認してください。

証券会社は、申し込む前に決めておく

こどもNISAは、あとから金融機関を変えられません。年60万円の枠と18歳までの長い期間を、同じ会社で続けることになります。

どうしても変えたいときは、口座を廃止して別の会社で作り直す形になります。

ただし、払出しの制限が解除される年（口座開設者が3月31日時点で18歳である年の1月1日。一般に高校3年生の1月）より前に廃止すると、それまで非課税だった分に、さかのぼって税金がかかります（災害など、やむを得ない事由は除きます）。

廃止した年に買付けをしていた場合は、その年中に別の会社で再開設することはできません。

• 2026年10月から事前の申込を受け付けている金融機関があります。たとえば楽天証券は2026年10月1日から申込を受け付けています。口座の開設は楽天証券と税務署の審査を経て2027年1月以降です（楽天証券の案内）
• 楽天証券は、親権者があらかじめ楽天証券の口座を持っていることが申込に必要です。松井証券もこどもNISAのページで、未成年口座の開設には親権者の口座開設が必要と案内しています
• 楽天証券の場合、必要書類は、世帯全員が記載され子どものマイナンバーの記載がある住民票の写しです（楽天証券の案内）
• 受付の開始時期や必要書類は、会社によって違います。申し込む会社の案内を確認してください

SBI証券で申し込む場合は、親権者の総合口座を開設してから、子ども名義のこども口座（未成年口座）を申し込みます。SBI証券では、親権者の口座とこども口座を同時に開設することはできません。

こども口座をまだ持っていない場合は、こども口座の開設フォームで「こどもNISAを申し込む」にチェックすると、こどもNISAも同時に申し込めます。

すでにこども口座を持つ方は、こども口座にログインして、ホームの「こどもNISA」から申し込みます。

選ぶときの観点は、次のとおりです。

• 親の口座と同じ会社か
• 買える投資信託（つみたて投資枠の対象）に、続けたい商品があるか
• 積立の頻度と最低金額
• 18歳まで使い続けて困らないか

贈与税と名義預金は、気にしておく

親や祖父母から資金を渡して子ども名義の口座で運用する場合は、贈与税の考え方を知っておきましょう。

• こどもNISAに入れるお金は、子ども本人に贈与済みのお金に限られます。証券会社は親や祖父母のお金ではないことを確認します（日本証券業協会のQ&A）
• 親の銀行口座から子ども本人名義の口座にお金を移し、そこからこどもNISAで買う流れです（日本証券業協会のQ&A）

• 暦年課税の贈与税は、1年間（1月1日〜12月31日）にもらった財産の合計から基礎控除の110万円を引いた残りにかかります（国税庁）
• 「年60万円だから大丈夫」とは限りません。子どもがその年に受けたほかの贈与（祖父母からの贈与など）も合わせて110万円をこえるかどうかを見ます。暦年課税とは別の課税方式を選んでいる場合や個別の事情では、扱いが変わることがあります。税務署や税理士に確認してください
• ただし、名義が子どもでも、親が資金を出して管理していて子どもへの贈与が成り立っていないときは、親の財産と認められ相続税の対象になることがあります。国税庁は、名義にかかわらず亡くなった方が資金を出している預貯金や株式、投資信託などは、その方の財産と認められるものとして相続税の課税対象になる、と説明しています（いわゆる「名義預金」の考え方です）。個別の判断は、税務署や税理士に確認してください

わが家の場合

ここまでは一般的な整理でした。わが家の状況も書いておきます。

VTはこどもNISAでは買えませんが、ジュニアNISAの口座にあるので、今のところ売る必要はありません。

私がこの記事で伝えたいのは、無理に急がなくていいということです。こどもNISAが始まるのは2027年1月で、今の保有分を今すぐ売る必要はありません。

今日からできること（3つ）

1. 今の口座の状況を確認する：子ども名義の口座の取得額と評価額（含み益・含み損）を見る
2. 児童手当の入れ先を決める：「使うのが遠いお金」は、こどもNISAに回す候補にする
3. 申し込む証券会社を決める：変更できないので、親の口座と同じ会社か、積立できる商品はあるか、を確認してから申し込む

よくある質問

Q. ジュニアNISAの口座が残っていたら、こどもNISAとの関係は？

ジュニアNISAは2023年末で終わりました。残っている分は、非課税期間（5年）が終わったあと、継続管理勘定に移され、口座開設者本人が18歳になるまで非課税で保有できます（金融庁。新しく買うことはできません）。

正確な終了日は、お持ちの証券会社の案内で確認してください。こどもNISAは別の口座です。ジュニアNISAの保有分を、こどもNISAに移すことはできません。

ジュニアNISA口座を持っている18歳未満の方も、新しくこどもNISAの口座を開設できます。ただし、自動では開設されないため、申込の手続きが必要です。

こどもNISAは、ジュニアNISAを持っている証券会社とは別の会社でも作れます（日本証券業協会のQ&A）。

Q. こどもNISAは、親のNISAの枠と別ですか？

別の口座です。こどもNISAは子ども本人のNISA口座で、年60万円・総額600万円の枠は子ども本人の枠です。

親のNISAとは別の口座・別の枠として数えます（NISAは1人につき1口座です）。

Q. 児童手当は、全額を投資に回してよいですか？

児童手当は、子どものために使うお金です。使う時期・金額は、家庭によって違います。

生活費や、近いうちに必要な教育費は、預金などで先に確保して、残りを、時間を使える（使うのが遠い）お金として考えるのが、おすすめです。投資にはリスクがあり、元本を割ることもあります。

まとめ

• 子ども名義の特定口座は、そのままこどもNISAに移せません
• 今の保有分は無理に売らなくて大丈夫です。税金（約20%）とこどもNISAで買い付けられる年間60万円の枠を見て決めます
• これからの児童手当だけをこどもNISAに回す方法があります。証券会社は変更できないので、申し込む前に決めておきます
• 児童手当は、年60万円の枠に収まる範囲で、こどもNISAに回せます

制度は2027年1月に向けて、金融機関ごとの案内が変わっていきます。申し込む前に公式の最新情報を確認してください。

投資には元本を割るリスクがあります。この記事は特定の商品や売買をすすめるものではありません。税金の個別の判断は、税務署や税理士に確認してください。

出典（2026年10月確認）

• 金融庁「NISAを知る：NISA特設ウェブサイト」
• 財務省「NISAのつみたて投資枠の拡充（令和8年度改正）」
• 財務省「令和8年度 税制改正の解説」
• 国税庁 タックスアンサー No.1463「株式等を譲渡したときの課税（申告分離課税）」
• 国税庁 タックスアンサー No.4408「贈与税の計算と税率（暦年課税）」
• 国税庁「誤りやすい事例⑥ 被相続人以外の名義の財産（預貯金）」
• こども家庭庁「児童手当制度のご案内」
• 日本証券業協会「2024年以降のNISAに関するQ&A」（2026年9月改定）
• 金融庁「2023年までのNISA（ジュニアNISA）：NISA特設ウェブサイト」
• 金融庁「つみたて投資枠対象商品」
• 楽天証券「こどもNISA」
• 楽天証券「【こどもNISA】10月1日（木）より口座開設受付開始！」
• 楽天証券「こども口座（未成年口座）」
• 松井証券「こどもNISA」
• SBI証券「こども口座（未成年口座）」

ネス

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40代既婚　子供男の子2人
高配当系の投資とインデックス投資を組み合わせて運用中
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